請求書カード払いの手数料は2.5%。得か損か、実数字で出します

羊社長です。今日はお金の話をします。あまり楽しい話ではありませんが、一番大事なところです。

私は会社の支払いを、自分名義のカードに寄せています。銀行振込しかできない支払いを、請求書カード払いサービスを通してカード決済に変えているからです。

当然、手数料がかかります。月に90万円ほど通していて、手数料は2.5%。

これが得なのか損なのか。自分の数字で計算してみます。

先に結論

ほとんどの方にとっては損です。得をするのは、2つの条件がそろった人だけ。

• 法人か個人事業主である（手数料が経費になる）
• 貯めたマイルを国際線ビジネスクラスに使う

どちらか一方でも欠けると、計算はマイナスに傾きます。理由をこれから書きます。

請求書カード払いとは

会社の支払いの多くは銀行振込です。家賃、外注費、仕入、社会保険料。これらは普通、カードでは払えません。

そこを埋めるサービスです。

① 振込用の請求書をサービスに登録する
② サービスが、こちらの名義で取引先に振り込む
③ こちらはサービスにカードで払う
④ 手数料を払う代わりに、支払いが最大60日延びる

本来の目的は資金繰りです。マイルはおまけ。この順番は大事なので、あとでもう一度書きます。

表に出ている料率は標準です。利用額が大きくなると下がります。 私は2.5%になりました。0.5%の差でも、年1,000万円通せば5万円です。使う量が増えてきたら、一度確認してみるといいかもしれません。

私の実数字で計算します

27万円。額面だけ見ると、なかなかの出費です。

ただ、ここから2つ戻ってきます。

① 消費税の仕入控除

手数料は課税仕入です。適格請求書が出るサービスなら、消費税分が控除できます。

270,000円 ×（10 ÷ 110）＝ 24,545円

② 法人税

手数料は「支払手数料」として損金になります。本体245,455円に実効税率30%として、

73,636円ぶん、法人税が減ります。

表に出ている数字の、だいたい6割です。 率でいうと2.5%が1.6%になります。

※ 実効税率は会社の規模や所得で変わります。ご自身の顧問税理士さんにご確認ください。個人（給与所得者）の場合、手数料は経費になりません。

では、見返りはいくらか

JALカード（ショッピングマイル・プレミアム加入）なら、100円で1マイル。

1,080万円の決済で、108,000マイルです。

ここからが分かれ道になります。マイルは使い方で価値が3倍以上変わります。

おまけが、実はおまけではない

マイル以外に、もうひとつ貯まるものがあります。Life Statusポイントです。

JALカードの決済は、ショッピングマイル2,000マイルごとに5ポイント。108,000マイルなら——

108,000 ÷ 2,000 × 5 ＝ 270 ポイント / 年
                          （INVOY経由の決済だけで）

JALグローバルクラブ（JGC）の到達ラインは1,500ポイントです。この積み上げは、使っても減りません。 生涯の実績として残ります。

JGCに入るための「修行」は40〜60万円かかるのが相場です。それが、経費を通しているだけで近づいていきます。

本来の目的を間違えないでください

ここまでマイルの話をしてきましたが、このサービスの本来の価値は資金繰りです。

支払いが最大60日延びる。これはお金が苦しい時期に効きます。手数料は、その延長料です。

資金繰りで困っていないのに、マイル目当てで手数料を払うのは、やめた方がいいと思います。 計算上はプラスでも、わざわざリスクを増やす必要はありません。

私の場合は、資金繰りのために始めて、あとからマイルの大きさに気づいた、という順番でした。

会計処理でつまずかないために

毎月の仕訳はこうなります。1件の支払いが2行になります。

借方  地代家賃・法定福利費・未払金 など（請求額）
借方  支払手数料（手数料ぶん・課税仕入10%）
貸方  役員借入金（請求額＋手数料の合計）

個人カードで立て替えているので、貸方は役員借入金です。法人カードなら未払金になります。

気をつける点が2つあります。

• 適格請求書が出るか確認する。 出ないと消費税の控除が取れません。先ほどの計算が2万円ぶん狂います
• 二重計上に注意。 請求時に未払金を立てて、カード決済でまた費用にすると、同じ支払いを2回計上してしまいます。私も一度やりました

※【広告】通した支払いは、手数料と本体を分けて仕訳します。クラウド会計なら科目を足すだけです（クラウド型会計ソフト マネーフォワード クラウド会計）。

まとめ

• 請求書カード払いの手数料は2.5〜4%。利用額が大きいと下がる
• 法人なら、損金＋消費税の控除で、実質は6割ほどになる
• マイルを国際線ビジネスクラスに使えば、年15〜37万円のプラス
• エコノミーや商品交換に使うなら、年6万円のマイナス
• Life Statusポイントも積み上がる（私の場合、INVOYだけで年270）
• 本来の目的は資金繰り。 マイルのためだけに始めるのは勧めません

次の記事では、この計算の前提になっているショッピングマイル・プレミアムについて書きます。年3,300円の追加費用ですが、入らないとすべての数字が半分になります。

羊社長は今日も、せっせと請求書を登録しています。地味な作業です。